- Z ulgi rehabilitacyjnej może skorzystać nie tylko emeryt, ale również opiekun osoby z niepełnosprawnością
- Analiza przepisów podatkowych potwierdza możliwość odliczenia od podatku pełnych kosztów pobytu w sanatorium
- Kluczowe zasady pozwalają odliczyć całą kwotę wydatków na dostosowanie mieszkania do potrzeb osoby niepełnosprawnej
- Eksperci wskazują, że samodzielne złożenie PIT jest konieczne, aby uzyskać należny zwrot podatku dla emeryta
Ulga rehabilitacyjna dla emeryta i opiekuna. Jakie są kluczowe zasady?
Ulga rehabilitacyjna to ważna pomoc finansowa dla osób z orzeczeniem o niepełnosprawności. To odliczenie od podatku, które realnie odciąża domowy budżet. Co istotne, prawo do ulgi przysługuje niezależnie od stopnia niepełnosprawności, co jest dobrą wiadomością dla wielu seniorów. Co więcej, z preferencji mogą skorzystać także osoby, na których utrzymaniu pozostają niepełnosprawni członkowie rodziny, tacy jak małżonek, dzieci czy rodzice.
Aby skorzystać z ulgi, opiekując się osobą niepełnosprawną, warto znać kluczowe warunki. Jednym z nich jest limit dochodów podopiecznego, który w rozliczeniu za 2025 rok nie może przekroczyć 22 546,92 zł. Należy przy tym pamiętać, że sam status emeryta lub rencisty nie uprawnia automatycznie do odliczeń – niezbędne jest posiadanie formalnego orzeczenia o niepełnosprawności. Istotną zasadą jest również to, że wydatki pokryte w całości z innych źródeł, na przykład z NFZ lub PFRON, nie podlegają odliczeniu.
Dostosowanie mieszkania dla niepełnosprawnych. Jakie wydatki odliczysz w całości?
Jedną z największych korzyści, jakie niesie ulga rehabilitacyjna, jest możliwość odliczenia pełnej kwoty wydatków poniesionych na adaptację mieszkania do potrzeb osoby z niepełnosprawnością. To tak zwany wydatek nielimitowany, co oznacza, że od dochodu można odjąć całą udokumentowaną fakturami sumę przeznaczoną na likwidację barier architektonicznych. Co ważne, odliczenie dotyczy zarówno prac w samym mieszkaniu, jak i w całym budynku.
W praktyce oznacza to, że odliczyć można koszty takich prac jak poszerzenie drzwi, montaż poręczy i uchwytów czy instalacja specjalistycznego wyposażenia w łazience. Co może być zaskakujące, ulga obejmuje nawet te elementy, z których korzystają także osoby pełnosprawne, pod warunkiem, że ich montaż był bezpośrednio związany z usuwaniem przeszkód. To prawdziwe ułatwienie finansowe dla seniorów planujących modernizację swojego otoczenia, by stało się ono bardziej przyjazne i bezpieczne.
Ulga rehabilitacyjna na leki i dojazdy. Jakie obowiązują limity odliczeń?
Ulga rehabilitacyjna to także odliczenia za wydatki limitowane, które często pojawiają się w budżecie seniora. Przykładem jest odliczenie za leki przepisane przez lekarza specjalistę. Można tu odliczyć nadwyżkę ponad 100 zł wydaną w danym miesiącu – czyli jeśli na leki przeznaczyliśmy 180 zł, odliczenie wyniesie 80 zł. Roczny limit w wysokości 2 280 zł dotyczy natomiast trzech kategorii: używania samochodu osobowego na dojazdy na zabiegi, opłacenia przewodnika (dla osób niewidomych lub z niepełnosprawnością ruchową) oraz utrzymania psa asystującego. Identyczny limit obowiązuje przy odliczaniu kosztów zakupu pieluchomajtek. Co ciekawe, w przypadku wydatków na samochód, psa czy przewodnika nie ma obowiązku zbierania faktur, choć warto być przygotowanym na ewentualne udowodnienie prawa do ulgi na prośbę urzędu skarbowego.
Jak odliczyć od podatku pobyt w sanatorium lub opiekę pielęgniarską w domu?
Dobrą wiadomością dla seniorów jest też możliwość odliczenia pełnych kosztów związanych z leczeniem i rehabilitacją poza domem. Do wydatków nielimitowanych, czyli bez górnego pułapu, zalicza się pobyt na turnusie rehabilitacyjnym, w zakładzie lecznictwa uzdrowiskowego, czyli popularnym sanatorium, a także w zakładzie opiekuńczo-leczniczym. Odliczeniu podlega cała kwota, co stanowi naprawdę znaczącą ulgę dla domowego budżetu.
Podobna zasada dotyczy zabiegów rehabilitacyjnych zleconych przez lekarza. Pełne koszty fizjoterapii, masaży leczniczych czy hydroterapii również można odjąć od dochodu. To nie wszystko, ulga obejmuje także opiekę pielęgniarską w domu, jeśli osoba niepełnosprawna cierpi na przewlekłą chorobę, która utrudnia jej poruszanie się. W przypadku osób z I grupą inwalidztwa, odliczyć można dodatkowo koszty usług opiekuńczych świadczonych w miejscu zamieszkania.
Jak rozliczyć ulgę rehabilitacyjną w rocznym PIT? Kluczowe terminy i dokumenty
Aby skorzystać z tych wszystkich odliczeń, trzeba pamiętać o formalnościach. Niezbędne jest złożenie rocznego zeznania podatkowego PIT-37 lub PIT-36 wraz z załącznikiem PIT/O, w którym wykazuje się poniesione wydatki. Rozliczenia za rok 2025 będzie można składać elektronicznie już od 15 lutego 2026 roku, na przykład przez bardzo wygodną usługę „Twój e-PIT”. To ważny sygnał alarmowy: nawet jeśli ZUS automatycznie rozliczył twoją emeryturę, nie uwzględnił w niej żadnych ulg! Dlatego warto samodzielnie złożyć deklarację, aby uzyskać należny zwrot podatku dla emeryta. Ostateczny termin na dopełnienie formalności mija 30 kwietnia 2026 roku, więc dobrze jest już teraz zacząć kompletować potrzebne dokumenty.
Podcasty
Playlisty tematyczne
