Przy wysokości świadczenia 2 500 zł brutto miesięcznie, roczny zysk to ok. 2250 zł, „na rękę”. To niemal emerytura ekstra. Polski Ład ochroni również osoby, które otrzymują świadczenia od 4 920 zł aż do 12 800 zł brutto miesięcznie.
Podatkowy Polski Ład to również zachęta do kontynuacji pracy. Seniorzy, którzy czasowo zrezygnują z pobierania emerytury i pozostaną aktywni zawodowo, nie będą płacić podatku od przychodów z pracy na etacie, zleceniu lub działalności gospodarczej – do kwoty 85 528 zł rocznie. Dodatkowo pracujący seniorzy, niepobierający emerytury i rozliczający się według skali podatkowej, będą płacić podatek dopiero po przekroczeniu 115 528 zł zarobków (30 tys. zł kwoty wolnej + 85 528 zł ulgi).
Polski Ład to nowe prawo i seniorzy mają wiele pytań i wątpliwości. Oto kilka z nich:
1. Jeśli spełniam warunki do ulgi dla pracującego seniora, ale nie złożyłam pracodawcy oświadczenia o stosowaniu ulgi, czy mogę z niej skorzystać w zeznaniu rocznym?
- Tak, jeśli spełniasz warunki. To, że pracodawca nie stosował tej ulgi w trakcie roku, nie wyklucza jej zastosowania w zeznaniu rocznym.
2. Jakich formalności trzeba dokonać, żeby skorzystać z emerytury bez podatku?
- Nie potrzeba żadnych dodatkowych formalności.
3. Jak będzie rozwiązane zwolnienie z podatku dla seniorów – podatek nie będzie naliczany w PIT, więc nie będzie pobierana zaliczka? Czyli co miesiąc emeryt i rencista dostanie trochę więcej pieniędzy?
- Tak, ale nie jest to zwolnienie z podatku tylko dla seniorów. Podatku nie będą płacić również inni podatnicy opodatkowujący dochody według skali podatkowej, których roczne dochody nie przekroczą 30 tys. zł, np. pracownicy, zleceniobiorcy, osoby uzyskujące prywatne fundowane stypendia. Zaliczka na podatek nie wystąpi, gdy miesięczna kwota świadczenia (np. emerytalnego) nie przekroczy 2 500 zł.
4. Czy osoba, która pobiera świadczenie emerytalne i jednocześnie jest zatrudniona na umowę o pracę, może u swojego pracodawcy złożyć PIT-2? Tym samym czy może zrezygnować z pomniejszania zaliczek na podatek obliczanych i odprowadzanych do urzędu skarbowego przez ZUS?
- Gdy podatnik oprócz emerytury uzyskuje dodatkowo wynagrodzenie z pracy na etacie, jest możliwość złożenia PIT-2 swojemu pracodawcy. Wystarczy dopisanie przez pracownika w PIT-2 informacji o złożeniu w ZUS wniosku o niestosowanie 1/12 kwoty zmniejszającej podatek (art. 34 ust. 2a ustawy PIT). Wniosek ma zastosowanie od miesiąca, w którym organ rentowy go otrzymał, albo od następnego miesiąca, jeżeli w miesiącu, w którym otrzymał wniosek, nie miał możliwości jego uwzględnienia. Wniosek ten dotyczy również kolejnych lat podatkowych, chyba że podatnik wycofa wniosek.
Więcej informacji znajdziesz na stronie internetowej: wiecejwportfelach.gov.pl
Partnerami materiału są Ministerstwo Finansów
i Krajowa Administracja Skarbowa
Podcasty
Playlisty tematyczne
